日前,财政部、税务总局、保监会联合发布通知,自2017年7月1日起,将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施。
税优健康险(简称“税优险”)2016年1月1日起在全国31市试点,截至今年3月,已有三成寿险公司获得经营资格。但尴尬的是,参保人数仅6万人左右。新快报记者了解到,截至今年一季度,广州市作为省内唯一试点城市,税优健康险累计保费仅478万元,这其中,逾86%由险企“内部消化”。
这么一个带着惠民光环问世的险种,为何遭遇如此尴尬?险企工作人员直言,因为没钱赚,所以保险公司基本不对外卖,只对内部员工卖一点。
现状
大险企内部消化VS中小险企用产品换市场
今年4月,广东省财政厅、地税局与保监局组织多家险企开展税优健康险调研会议。新快报记者得到了一份知情人士提供的会议资料(下称《资料》)显示,截至一季度,广州有19家险企(广东有22家险企具备经营资质)一共承保税优险2900件,累计保费478万元,占全国保费3.9%(广东省商业保险在全国占比8%-9%)。此外,截至今年2月,广东省有来自66家公司的1760人享受到税收优惠政策。其中,“保险公司内部人员竟占去了86.5%。”
新快报记者了解到,“内部消化”以大型险企居多。“保险公司只给内部员工卖了一点,对外基本不卖。”广州某险企内部人士李倩(化名)对新快报记者说。“总公司对税优险这方面基本不发声。”另一险企广东分公司内部人士陈涛(化名)私下告诉记者:“我们业务不在这上面,广州去年至今也就卖了几单,都是内部员工买的。”
以某险企的“税优保”为例,该产品2016年5月得到保监会批复。但新快报记者查阅官网等多处公开渠道,均没有找到该产品。并且多位保代人也对新快报记者表示,“该产品连听都没听过”。
与大险企的“不主动”不同,中小险企是大力推广的,想要“以产品换市场”。据知情人透露,建信人寿和阳光人寿在这方面尤为积极。“税优险我们一直在卖,有时甚至会上门给企业客户做展销宣传。”建信人寿相关人士告诉新快报记者,虽然他们的税优险“龙翔安康”利润空间不大,甚至会亏损,但他们由此可获得更多的长期客户。
阳光人寿广东分公司方面,其税优险“今年前4个月销量已接近去年全年水平。”《资料》显示,“截至当前(广东省)承保数最多的为阳光人寿广东分公司,2016年承保460件,总保费111万元,2017年一季度承保75万元。”该公司相关人士对新快报记者表示:“去年我们的税优险市场占有率全国排名第3,今年4月份跃居全国第1,份额占据全国1/3,销量还比第2名高出1倍。”
1
原因
卖得越多,亏得越多
险企被动不积极,一方面是众所周知的“利润”因素,一方面还有“市场策略”考量。
从保险公司角度而言,税优险是偏公益性质的一款产品,甚至是亏钱的产品,卖得越多亏得越多。
以相关产品为例,阳光人寿的“岁康保”D款,可投保年龄从16岁至45岁,月缴保费最低200元。建信人寿的“龙翔安康”B款,可投保年龄为46岁-50岁,月缴保费138.9元。“与税优险年度保额不得低于20万元,累计不少于80万的政策‘福利’相比,这样的定价实在是太低了,我们基本没卖。”李倩如是说。
此外,在“保证续保”与“可带病投保”等规定下,险企不但没有“保本微利”,反而可能“做一单亏一单”。李倩对新快报记者表示,“随着规模扩大与保户年龄增长,赔付风险就会增加,对后续业务经营产生影响。”
2
挤占普通健康险市场
除利润因素外,在市场份额上,税优险对普通商业健康险也会造成“挤出效应”。“很明显,同等情况老百姓都会倾向买税优险,这会冲击到险企正常利润的普通健康险市场份额。”李倩直言,“所以即使不亏损,我们也没动力去卖。”
“税优险的销售人员拿到的佣金非常低,但却要承担大量的服务工作,销售积极性也遭受打击。”阳光保险相关人士对新快报如是说。
3
税费优惠吸引力不大
站在险企的角度,没钱赚当然没动力。那对消费者来说,税优健康险怎么算?税优险的吸引力有多大?
根据规定,对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出,允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除,扣除限额为2400元/年(200元/月)。简单来说,就是相当于每个月个税起征点从3500元提高到3700元。
因此,所谓的2400元/年或200元/月是税基,并非直接每年减免税费最高2400元。如此一来,不妨计算可知,假若在广州税前月薪为10000元,按3500元起征点、最基本的五险一金计算,每月应缴个税为375元,税后月薪为7775元。而若按3700元计算,每月应缴个税340元,税后月薪为7810元。因此,一年能够减免的税费也仅为420元。对于个人来说,减税的吸引力并不大。
方向
税优险是个好东西但配套需跟上
“其实,从消费者角度讲,税优险是个好东西,性价比高,与市面上其他产品相比,有足够的替代性。”李倩说。业内认为,税费优惠只是一个方面,其实更应该关注的是税优险的保障条款。
其中,允许“带病投保”并“保证续保”,这是大部分商业健康险无法企及的。还有,税优险规定,年保障额度不低于20万元,累计保障额度不少于80万元,且每年医疗保险简单赔付率不得低于80%,差额部分返还到所有被保险人的个人账户。
目前,有部分中小险企为了在此时进一步抢占先机,还大幅提高了保额,例如将最低年保额20万提升到了30万,且终生限额也从80万提到90万,甚至更高。
不过,专家学者认为,要全面铺开税优险,除了要发展深厚的群众基础外,税优产品的设计与管理平台的建设与信息对接建设也应加快完善。
《资料》显示,省内各大险企已对监管当局提出“加大税收减免力度”、“优化万能账户领取与使用”等建议。广东省地税局在会议上表示,目前个税已可实现登录地税网站自行申报。此外,企业为员工统一购买税优健康险,个人所得税可在加扣5%的补充医疗保险范围税前列支消化。
但是,“税优险与企业原有员工福利存在重合,如医保目录外药品、耗材和诊疗手段等,企业需要时间调整员工福利计划,使二者更有效衔接。”广东保监局相关人士告诉新快报记者。
此外,企业团体购买动力还需加强。“税优险是个人产品,只能开具个人发票,企业一来不能在财务上报账,二来额外增加工作量,也不愿意支持员工办理投保手续及操作个税减免。”阳光人寿相关人士提醒说。
